Definição de conhecimento de embarque: o que é um B/L, para que serve e quais são os tipos relevantes

A definição de conhecimento de embarque que é dada à maioria das pessoas — “é o documento que se obtém quando se expedem mercadorias” — é correta e quase inútil. O conhecimento de embarque é composto por três instrumentos jurídicos distintos impressos numa única folha: um recibo das mercadorias, uma prova do contrato de transporte e um título de propriedade que pode ser vendido, dado em penhor ou endossado enquanto a carga ainda está no mar. Apenas o terceiro explica por que razão os bancos concedem financiamento com base nele e por que razão a falta de um original pode deixar um contentor parado num cais durante uma semana.

Este guia aborda o que é realmente um conhecimento de embarque, o que significam B/L e BOL, todos os campos relevantes num documento real, a diferença entre originais, telex release e sea waybills, e os principais tipos — incluindo os conhecimentos house e master emitidos por um agente de carga e que a maioria dos importadores nunca distingue. Também aborda como a titularidade é transferida por endosso e onde os conhecimentos de embarque mais frequentemente apresentam problemas. A diferença entre um conhecimento house e o próprio conhecimento da transportadora, e quem emite cada um, é apresentada no nosso guia sobre o que faz um transitário. O facto de uma remessa ser transportada num contentor completo ou partilhá-lo com outros expedidores é abordado no nosso guia sobre a comparação entre FCL e LCL.

Definição de conhecimento de embarque: três funções num só documento

Um conhecimento de embarque é um documento emitido pelo transportador ou em seu nome quando as mercadorias são entregues para transporte, geralmente por via marítima. Desempenha três funções em simultâneo, e cada uma responde a uma pergunta diferente.

Enquanto recibo, comprova que o transportador recebeu as mercadorias descritas, na quantidade indicada e, aparentemente, no estado mencionado. É por isso que a descrição e as observações sobre o estado são importantes: aquilo que o transportador reconhece ter recebido é aquilo que fica obrigado a entregar.

Enquanto prova do contrato de transporte, regista os termos segundo os quais as mercadorias são transportadas — as partes, a viagem, a base do frete e os termos no verso, que incorporam as condições gerais do transportador. Normalmente constitui prova de um contrato, e não o contrato em si, porque o contrato é geralmente celebrado antes de o documento ser emitido.

Enquanto título de propriedade, é esta função que torna o conhecimento único. Quem detiver legalmente o original tem direito a receber as mercadorias, e o documento pode ser transferido para outra parte. Esta única característica transforma um recibo de transporte num instrumento de financiamento do comércio. Se estiver a compilar o processo documental mais amplo associado, o nosso guia sobre documentos de transporte para exportação explica como o conhecimento se articula com a fatura, a lista de embalagem e os certificados. O nosso guia sobre o que uma fatura comercial deve conter abrange em detalhe os campos e as verificações.

O que significam B/L e BOL

B/L e BOL são ambas abreviaturas de bill of lading, ou conhecimento de embarque. B/L é a forma mais antiga, ainda padrão na correspondência bancária e de transporte, e geralmente escrita com uma barra. BOL é a forma mais curta, muito utilizada na América do Norte, e é a que verá nos portais dos transportadores e nos documentos de transporte terrestre. Significam exatamente a mesma coisa, e nenhuma é mais correta do que a outra.

As abreviaturas são importantes por uma razão prática: os termos de pesquisa, os formulários e os sistemas internos que encontrará não serão consistentes entre si. Um fornecedor pode enviar-lhe um e-mail sobre um “B/L original”, o portal de um transportador pode pedir-lhe que carregue um “BOL” e um transitário pode referir-se continuamente ao “conhecimento”. Interpretá-los como três nomes para um único documento evita o tipo de erro em que é pedido um duplicado porque dois departamentos acreditam, cada um, que lhes falta algo diferente.

Vale a pena distinguir duas abreviaturas relacionadas. Um sea waybill não é um conhecimento de embarque, embora tenha um aspeto semelhante e seja frequentemente tratado pelas mesmas pessoas, e um telex release não é sequer um documento, mas sim uma instrução. Ambos são abordados abaixo, porque confundi-los com um original negociável é a origem da maioria dos litígios relativos à entrega.

O que consta num conhecimento de embarque

Um conhecimento de embarque é um documento curto, e quase todos os seus campos têm consequências. O expedidor é a parte que entrega as mercadorias. O consignatário é a parte com direito a receber as mercadorias, e a forma como o campo do consignatário é redigido determina se o documento é negociável. A parte a notificar é a parte que o transportador contacta à chegada, sendo frequentemente um despachante aduaneiro e não o comprador.

Os campos relativos à viagem identificam o navio, o porto de carga e o porto de descarga e, quando está prevista uma transbordo, o local de receção e o destino final. A descrição das mercadorias, as marcas e os números, o número de volumes e o peso ou volume devem corresponder ao que foi efetivamente expedido, porque definem aquilo que o transportador reconheceu ter recebido. O campo do frete indica se este é pré-pago ou a cobrar, e com que base.

Depois vêm os campos que as pessoas ignoram e mais tarde desejam não ter ignorado: o número de originais emitidos, o local e a data de emissão e a assinatura em nome do transportador. A data de emissão é comercialmente importante porque é geralmente a data em que as mercadorias foram recebidas ou carregadas, e é essa data que é verificada numa carta de crédito. O número de originais é importante porque a entrega exige a sua apresentação, pelo que é necessário prestar contas do conjunto. Quando os seus documentos são reunidos por expedição, o Lista de verificação de documentos de exportação mantém o conhecimento junto da lista de embalagem e da fatura, e o Criador de listas de embalagem mantém as marcas e a contagem dos volumes consistentes com o que consta do conhecimento.

Originais, telex release e sea waybills

Esta é a distinção que determina como o seu comprador recebe efetivamente a carga, e vale a pena ser preciso quanto a isso. Um conhecimento de embarque original é emitido num conjunto, normalmente de três originais, qualquer um dos quais pode ser apresentado para obter a entrega. Como qualquer original é suficiente, é necessário controlar o conjunto inteiro: um conjunto dividido entre várias partes é um conjunto que pode ser utilizado indevidamente.

Um telex release não é um documento, mas sim uma instrução do expedidor que autoriza o transportador a entregar as mercadorias sem a apresentação dos originais, normalmente porque estes ainda estão em trânsito ou retidos por um banco. É rápido e irreversível. Depois de o transportador ter efetuado a entrega com base numa instrução de telex, os conhecimentos originais em circulação deixam de controlar a carga; por isso, emitir uma instrução deste tipo antes de o pagamento estar regularizado elimina o seu último meio de controlo sobre as mercadorias.

Um sea waybill é um instrumento diferente. Não é negociável: o consignatário indicado recebe as mercadorias mediante apresentação de identificação, e não do documento, e este não pode ser endossado para transferir o direito sobre as mercadorias. Isso torna-o mais barato e rápido para expedições entre partes que já confiam umas nas outras, como transferências dentro da mesma empresa, e inadequado quando um banco precisa de controlar a carga. Escolher entre ambos é uma decisão sobre quem deve deter o poder de negociação enquanto as mercadorias estão no mar, e essa decisão deve constar do contrato de venda, e não das instruções de expedição.

Os principais tipos de conhecimento de embarque

Os tipos não são alternativas de um menu; uma única expedição normalmente dá origem a um documento que reúne várias destas características. O importante é saber quais as designações aplicáveis ao seu documento, porque cada uma altera uma obrigação.

Tipo	O que significa	Por que razão é importante
Straight	Consignado a uma parte identificada e não negociável	O consignatário indicado recebe as mercadorias; o documento não pode ser transferido nem dado em penhor
À ordem	Consignado à ordem de uma parte identificada, normalmente o expedidor ou um banco	A titularidade é transferida por endosso, razão pela qual os bancos o aceitam como garantia
Ao portador	Emitido ao portador, e não em nome de uma parte identificada	Quem o detiver pode reclamar as mercadorias; trate-o como dinheiro e evite-o
A bordo	Declara que as mercadorias foram carregadas no navio	Normalmente exigido por um crédito documentário, porque fixa a data de expedição
Recebido para embarque	Confirma a receção das mercadorias, não o seu carregamento	É adequado para carga contentorizada entregue num terminal antes de o navio efetuar o carregamento, mas pode não satisfazer um crédito
Limpo	Não contém observações sobre o estado das mercadorias ou da embalagem	É o que compradores e bancos esperam; um conhecimento com reservas indica danos ou problemas na embalagem
Com reservas (ou sujo)	Contém uma observação que qualifica o estado, como uma embalagem rasgada	Normalmente rejeitado ao abrigo de um crédito e uma causa comum de atraso no pagamento
Master	Emitido pelo transportador efetivo à parte que contratou o transporte	O documento do próprio transportador e aquele que rege a entrega no porto
House	Emitido por um transitário ao expedidor	O que o expedidor normalmente recebe quando um transitário consolida o carregamento
Através	Abrange o transporte em mais de um percurso ou modo ao abrigo de um único documento	Útil quando a rota inclui um transbordo ou um percurso terrestre

Duas linhas merecem destaque. A redação relativa ao consignatário nas três primeiras determina a negociabilidade, que é a diferença entre um documento que um banco financiará e um que não financiará. A linha «limpo» ou «com reservas» determina se um crédito documentário será honrado e é a razão mais frequente pela qual um carregamento tecnicamente correto falha no banco.

House bill versus master bill

Quando um transitário trata de um carregamento, existem normalmente dois conhecimentos de embarque para a mesma carga. O conhecimento master é emitido pelo transportador efetivo ao transitário, que é o cliente do transportador. O conhecimento house é emitido pelo transitário ao expedidor e é o documento que o expedidor normalmente recebe e encaminha ao comprador ou ao banco.

Como ambos descrevem as mesmas mercadorias, os dois podem ser confundidos, e a confusão sai cara. Têm emissores, condições e, frequentemente, dados do consignatário diferentes. Um banco que verifique um crédito documentário normalmente procurará o conhecimento house apresentado pelo expedidor, enquanto o transportador no destino libera a carga contra o conhecimento master na posse do transitário.

A regra prática é saber de que documento o comprador precisa e qual deles efetivamente controla a liberação. Se o pagamento for efetuado contra documentos, confirme com o banco qual conhecimento ele espera e certifique-se de que a instrução de liberação do transitário corresponde. Quando as próprias condições do transporte ainda estiverem em aberto, o Seletor de Incoterms® 2020 relaciona cada regra com as obrigações das partes, e os nossos guias sobre Incoterms 2020 FCA e Incoterms 2020 CIF explicam qual das partes organiza o transporte comprovado pelo conhecimento.

Endosso e como a titularidade é efetivamente transferida

A titularidade não muda porque as mercadorias se deslocam. Muda quando o documento é transferido da forma permitida pelo próprio documento. Num conhecimento à ordem, a parte indicada assina o verso e indica a parte para a qual é transferido, ou deixa o endosso em branco; nesse caso, o documento torna-se transferível apenas pela entrega.

É esse mecanismo que permite a um banco deter um conhecimento como garantia. O conhecimento é emitido à ordem do expedidor, o expedidor endossa-o ao banco e o banco entrega-o ao comprador contra pagamento ou contra o aceite de uma letra. As mercadorias podem já estar no porto de destino enquanto isso acontece, razão pela qual o momento é importante: um conhecimento que chega depois do navio cria custos de demurrage enquanto todos aguardam a documentação.

O endosso também envolve riscos. Um conhecimento endossado é um direito transferível de levantar as mercadorias, e um endosso em branco torna-o, na prática, um título ao portador. É por isso que um original perdido, ou um conjunto que tenha sido dividido, é tratado como um problema sério e não como uma questão administrativa. Quando há um crédito documentário, as condições que regem os documentos — incluindo a exigência de um conhecimento limpo, a bordo, e a tolerância permitida na descrição — são estabelecidas pelo crédito e pelas regras da ICC que lhe são aplicáveis. O nosso guia sobre os carta de crédito standby explica em que medida um crédito pagável à vista difere dos créditos documentários utilizados para pagar mercadorias., por isso o conhecimento deve ser verificado em relação ao crédito antes de as mercadorias serem entregues, e não depois.

Quando um conhecimento de embarque corre mal

• O conhecimento contém reservas quando o crédito exige um conhecimento limpo. Uma observação sobre embalagens rasgadas ou caixas danificadas transforma um carregamento conforme numa discrepância, e as discrepâncias são resolvidas por negociação, não pelo transportador. Verifique as observações sobre o estado da carga antes da partida do navio.

• O campo do consignatário não corresponde ao que o comprador necessita. Um conhecimento nominativo não pode ser endossado, por isso um comprador que espera um documento negociável não pode obter financiamento com base nele. Confirme a redação no contrato e nas instruções de expedição.

• Não é possível apresentar os originais quando a carga chega. Se o conjunto estiver em trânsito ou retido, as mercadorias ficam paradas. Organize antecipadamente uma liberação por telex com uma situação de pagamento clara, ou aceite os custos de demurrage daí resultantes. Quando os tempos de trânsito são apertados, o Calculadora de comparação de cotações de frete ajuda a comparar rotas com base no tempo total, e não apenas na tarifa.

• Os conhecimentos house e master são confundidos. O expedidor apresenta o conhecimento house, enquanto a liberação no destino depende do conhecimento master, e os dois não são intercambiáveis. Determine qual documento rege a liberação antes de a carga chegar.

• A descrição ou as marcas não coincidem com a fatura e a lista de embalagem. Os bancos e as autoridades aduaneiras comparam ambos os documentos, e uma divergência entre o conhecimento e os documentos comerciais do mesmo carregamento convida tanto a uma discrepância de pagamento como a uma questão de desalfandegamento. Mantenha as descrições alinhadas e, quando estiverem envolvidas marcas e quantidades, o Gerador de marcas de expedição mantém a caixa e o documento consistentes.

O que fazer a seguir

Pegue no seu próximo carregamento e decida três coisas antes de as mercadorias serem entregues. Primeiro, qual o instrumento que pretende: um original negociável, uma carta de porte marítima ou um original liberado por instrução de telex — e quem deve deter o poder de negociação enquanto as mercadorias estão no mar. Segundo, o que deve constar no campo do consignatário para satisfazer o comprador ou o banco. Terceiro, quantos originais serão emitidos e quem ficará na posse do conjunto enquanto as mercadorias estiverem em trânsito.

Em seguida, verifique o conhecimento em relação ao crédito e aos documentos comerciais assim que for emitido, enquanto ainda houver tempo para o corrigir. Um conhecimento de embarque tem uma página e é emitido tarde num processo que já consumiu semanas, razão exata pela qual os erros nele são descobertos demasiado tarde. Quando o lado do pagamento envolve condições faseadas, o Calculadora do custo de financiamento do comércio abrange o custo dos instrumentos envolvidos e, no caso do custo entregue, esse encargo é acrescentado à chegada; o nosso guia sobre o que o custo posto inclui explica onde o conhecimento se enquadra no processo documental mais amplo. Quando um acordo abrange conjuntamente entrega, custo, risco e pagamento, vale a pena rever essas cláusulas como um conjunto, em vez de uma a uma — consulte Revisão de riscos contratuais do TradeShield.